연말정산은 매년 한 번씩 꼭 해야 하는 중요한 절차입니다. 하지만 연말정산은 세금과 관련된 과정이기 때문에 많은 근로자와 인사담당자들이 제출 서류와 절차에 대해 궁금해하곤 하는데요.
이번 글에서는 연말정산의 기본 개념부터, 대상 범위, 연말정산 방법부터 회사에 제출해야 할 서류까지 자세히 살펴보겠습니다.
실무에서 자주 묻는 질문도 쉽게 알려드릴테니, 연말정산에 대한 궁금증을 한 번에 해결하세요!
연말정산이란 한 해 동안 발생한 소득에 대해 미리 납부한 세금(원천징수)과 실제로 내야 할 세금을 비교하여 차이을 정산하는 과정입니다.
보통 ‘2024년 귀속 연말정산’이라고 표현하는데, 이는 2024년에 벌어들인 소득에 대한 세금을 정산하는 것을 의미합니다.
법인에서 매달 급여를 받는다면 연말정산 대상자에 해당합니다.
대부분 직장인은 매년 연말정산을 해야 하지만 1년 미만 근무한 계약직, 프리랜서, 아르바이트생은 대상에서 제외됩니다.
연말정산은 매년 1월 15일부터 2월 15일까지 진행됩니다.
연말정산은 근로자의 총급여에서 소득공제를 적용한 뒤, 과세표준에 따라 세율을 계산해 산출세액을 구합니다.
이후 세액공제를 적용해 결정세액을 산출하며, 결정세액과 이미 납부한 세액을 비교해 환급 또는 추가 납부 여부를 결정합니다.
연말정산은 회사가 의무적으로 수행해야하기 때문에 근로자는 필요한 서류를 회사에 제출하여 연말정산을 할 수 있습니다.
✔ 회사의 시스템에 따라 서류 제출 방법이 다를 수 있으니 회사의 지침과 안내를 따르시기 바랍니다.
✔ 연말정산 결과는 회사가 연말정산을 마친 후, 2월 급여 지급 시 발급하는 근로소득 원천징수영수증 또는 홈택스 조회를 통해 확인할 수 있습니다.
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연말정산 시 자동으로 공제되는 항목*만으로 세금이 0원이 되는 근로자는 따로 서류를 제출하지 않아도 됩니다.
그 외의 근로자가 위의 서류를 제출하지 않을 경우, 근로자 본인에 대한 인적공제와 표준세액공제만 적용됩니다.
*근로소득공제, 인적공제, 표준세액공제, 자녀세액공제, 근로소득세액 공제
A. 국세청에서 가산세가 부과될 수 있습니다.
기한 내 연말정산을 하지 않으면, 무신고 가산세와 납부 불성실 가산세 등 국세청에서 가산세를 부과할 수 있습니다.
따라서 노사는 연말정산 기한을 지키고, 정확한 세액 계산과 필요한 서류를 제출해야 합니다.
A. 일반적으로 연말정산 후 한 달 이내에 환급금을 받을 수 있지만, 회사 내부 사정과 국세청 일정에 따라 달라질 수 있습니다.
회사가 연말정산을 마친 후 환급금을 지급하는 경우, 일반적으로 다음 달 급여일에 함께 지급되지만, 자금 사정에 따라 미리 지급되거나 국세청의 처리 후 지급될 수도 있습니다.
국세청에서 직접 환급금을 처리하는 경우, 연말정산이 후 2월에서 3월 사이에 환급이 이루어집니다.
따라서 정확한 지급일은 회사에서 확인하는 것이 가장 확실합니다.
A. 다음의 경우, 근로자가 세금을 더 납부해야 할 수 있습니다.
회사는 근로자의 세부 공제 항목을 알 수 없기 때문에, 세금을 절감하고자 하는 근로자는 미리 공제 항목을 확인하고 증빙 서류를 준비해야 합니다.
📖 연말정산 미리보기 서비스나 국세청 연말정산 체크리스트를 활용하면 근로자가 빠트리기 쉬운 공제 항목과 요건 등을 확인할 수 있어요!
지금까지 연말정산의 기본적인 개념과 제출 서류, 절차까지 자세하고 쉽게 살펴보았습니다. 연말정산은 매년 반복되는 중요한 과정이니, 미리 확인하고 준비하시기 바랍니다.
